استرجاع ضريبة الدخل (החזר מס): كيف تعرف إذا كنت تستحق أموالًا من سلطة الضرائب؟

يعتقد الكثير من العاملين في إسرائيل أنهم يدفعون ضريبة الدخل (מס הכנסה) بالمبلغ الصحيح دائمًا، لكن في الواقع تشير معطيات سلطة الضرائب الإسرائيلية (רשות המסים) إلى أن مئات آلاف المواطنين يكونون مستحقين لاسترجاع ضريبي (החזר מס) دون أن يعلموا بذلك.

استرجاع ضريبة الدخل هو أموال دفعتها لسلطة الضرائب خلال السنوات السابقة بمبلغ أكبر من المطلوب قانونيًا، ويحق لك استعادتها بعد تقديم طلب رسمي.

في هذا الدليل نشرح من يحق له الحصول على استرجاع ضريبي، متى يمكن تقديم الطلب، وما هي الحالات الأكثر شيوعًا التي تؤدي إلى استرجاع الأموال.

ما هو استرجاع ضريبة الدخل (החזר מס)?

استرجاع ضريبة الدخل هو إعادة أموال دُفعت كضريبة دخل (מס הכנסה) بشكل زائد خلال سنة ضريبية معينة.

يحدث ذلك عادة عندما لا يتم أخذ جميع الحقوق الضريبية (זיכויים והקלות מס) بعين الاعتبار أثناء احتساب الضريبة من قبل المشغل أو جهة الدفع.

بعد تقديم طلب الاسترجاع وفحصه من قبل سلطة الضرائب (רשות המסים)، يتم تحويل المبلغ المستحق مباشرة إلى الحساب البنكي للمواطن، مضافًا إليه فروقات الربط والفوائد القانونية في بعض الحالات. (gov.il)

من يحق له الحصول على استرجاع ضريبي؟

لا توجد قائمة مغلقة للحالات المستحقة، لكن أكثر الحالات شيوعًا تشمل:

العمل لدى أكثر من مشغل دون إجراء تنسيق ضريبي (תיאום מס)

إذا عملت خلال السنة لدى أكثر من مشغل ولم تقم بإجراء تنسيق ضريبي، فقد يتم خصم ضريبة أعلى من المطلوب.

هذه من أكثر أسباب استرجاع الضرائب شيوعًا في إسرائيل.

العمل خلال جزء من السنة فقط

إذا بدأت العمل أو توقفت عنه خلال السنة، فإن الضريبة غالبًا تُحتسب وكأنك عملت طوال السنة.

في هذه الحالة قد تكون دفعت ضريبة أعلى مما يجب.

البطالة أو الإجازة غير المدفوعة (חל"ת)

الأشخاص الذين عملوا جزءًا من السنة ثم حصلوا على مخصصات بطالة (דמי אבטלה) أو خرجوا إلى إجازة غير مدفوعة قد يكونون مستحقين لاسترجاع ضريبي.

إجازة الولادة (חופשת לידה)

النساء اللواتي خرجن إلى إجازة ولادة أو عدن إلى العمل خلال السنة قد يكنّ مستحقات لاسترجاع ضريبة بسبب التغييرات في الدخل السنوي.

الحصول على نقاط استحقاق ضريبية (נקודות זיכוי)

في بعض الأحيان لا يتم تحديث نقاط الاستحقاق الضريبية بشكل صحيح لدى المشغل.

من الأمثلة:

• والد أو والدة لأطفال صغار.

• أولياء أمور أطفال ذوي إعاقة.

• العائلات أحادية الوالد (הורה עצמאי).

• الجنود المسرحون (חייל משוחרר).

• خريجو الدراسات الأكاديمية في بعض الحالات.

التبرعات للمؤسسات المعترف بها

إذا قمت بالتبرع لمؤسسات معترف بها وفق المادة 46 (סעיף 46), فقد تكون مستحقًا للحصول على ائتمان ضريبي واسترجاع جزء من الضريبة المدفوعة. (gov.il)

كم سنة يمكن الرجوع إلى الوراء؟

وفق تعليمات سلطة الضرائب، يمكن تقديم طلب استرجاع ضريبي حتى 6 سنوات ضريبية سابقة.

على سبيل المثال، خلال عام 2026 يمكن تقديم طلبات عن السنوات الضريبية ابتداءً من عام 2020 وما بعده. (gov.il)

لذلك من المهم عدم الانتظار طويلًا حتى لا تضيع سنوات الاستحقاق الأقدم.

كيف أعرف إذا كنت مستحقًا لاسترجاع ضريبي؟

لا يمكن معرفة المبلغ بشكل دقيق دون فحص المعطيات المالية والضريبية.

ومع ذلك، تزداد احتمالية الاستحقاق إذا:

• غيرت أماكن العمل خلال السنة.

• عملت لدى أكثر من مشغل.

• خرجت إلى بطالة أو إجازة ولادة.

• حصلت على درجة إعاقة (נכות רפואית).

• لديك أطفال.

• أجريت تبرعات.

• أنهيت دراسة أكاديمية.

• دفعت أقساط تأمين حياة (ביטוח חיים) أو تأمين تقاعدي (פנסיה).

ما هي المستندات المطلوبة؟

عند تقديم طلب استرجاع ضريبة الدخل، قد تطلب سلطة الضرائب المستندات التالية:

نموذج 106 (טופס 106)

وهو أهم مستند في الملف.

يصدره المشغل في نهاية كل سنة ويتضمن تفاصيل الرواتب والضرائب التي تم خصمها.

تفاصيل الحساب البنكي

لتحويل مبلغ الاسترجاع بعد الموافقة عليه.

مستندات داعمة

بحسب الحالة:

• شهادات الدراسة.

• شهادات الخدمة العسكرية.

• مصادقات التبرعات.

• مستندات الإعاقة.

• مستندات التأمينات المختلفة.

كيف يتم تقديم الطلب؟

يمكن تقديم الطلب بعدة طرق:

عبر المنطقة الشخصية في سلطة الضرائب

من خلال الموقع الرسمي لسلطة الضرائب (רשות המסים).

عبر نموذج استرجاع ضريبي

يتم تعبئة النماذج المطلوبة وإرفاق المستندات الداعمة.

من خلال ممثل ضريبي

مثل:

• مستشار ضرائب (יועץ מס).

• محاسب قانوني (רואה חשבון).

كم يستغرق فحص الطلب؟

تختلف مدة المعالجة بحسب حجم الطلبات وتعقيد الملف.

في بعض الحالات تتم معالجة الطلب خلال عدة أشهر، بينما قد تستغرق الملفات الأكثر تعقيدًا فترة أطول.

بعد الموافقة يتم تحويل المبلغ مباشرة إلى الحساب البنكي المسجل لدى سلطة الضرائب.

هل أحتاج إلى شركة خاصة لاسترجاع الضرائب؟

ليس بالضرورة.

يمكن لأي مواطن تقديم طلب استرجاع ضريبي بنفسه مباشرة أمام سلطة الضرائب دون الحاجة إلى شركة وسيطة.

ومع ذلك، في الملفات المعقدة أو عندما تكون هناك مصادر دخل متعددة، قد يفضل البعض الاستعانة بمستشار ضرائب أو محاسب قانوني.

ما هي أكثر الأخطاء شيوعًا؟

من أكثر الأخطاء التي تؤدي إلى ضياع الاسترجاع:

• عدم الاحتفاظ بنماذج 106.

• عدم فحص الاستحقاق لعدة سنوات سابقة.

• الاعتقاد أن المشغل قام بكل شيء بشكل صحيح.

• عدم تحديث نقاط الاستحقاق الضريبية (נקודות זיכוי).

خلاصة

استرجاع ضريبة الدخل (החזר מס) هو حق قانوني لكل شخص دفع ضريبة أعلى من المطلوب خلال السنوات السابقة. وتشمل الحالات الشائعة العمل لدى أكثر من مشغل، البطالة، إجازة الولادة، الحصول على نقاط استحقاق إضافية أو القيام بتبرعات معترف بها.

بما أن القانون يسمح بالرجوع حتى 6 سنوات إلى الوراء، فإن فحص الاستحقاق قد يؤدي في كثير من الحالات إلى استعادة آلاف الشواكل التي دفعت بشكل زائد إلى سلطة الضرائب (רשות המסים).

إذا كنت قد غيرت مكان عملك، أو مررت بتغيرات في الدخل أو الوضع العائلي خلال السنوات الأخيرة، فمن المستحسن فحص استحقاقك لاسترجاع ضريبة الدخل وعدم ترك الأموال المستحقة لك لدى سلطة الضرائب.