استرجاع الضرائب للوالدين ذوي الأطفال ذوي الإعاقة (החזר מס להורים לילדים עם מוגבלות): دليل شامل للحقوق والاستحقاقات

الكثير من الأهالي في إسرائيل لا يعرفون أنهم قد يكونون مستحقين للحصول على استرجاع ضريبي (החזר מס) بسبب تربية طفل من ذوي الاحتياجات الخاصة أو طفل مع إعاقة معترف بها.

إذا كان لديك طفل يحصل على مخصصات طفل معاق (קצבת ילד נכה) أو تم تشخيصه بإعاقة، تأخر تطوري، توحد (אוטיזם)، أو صعوبات تعليمية ضمن شروط القانون، فقد تكون مستحقًا للحصول على نقاط استحقاق ضريبية (נקודות זיכוי) وربما استرجاع ضرائب بأثر رجعي.

في هذا الدليل سنشرح لك كل ما يجب معرفته.

ما هو استرجاع الضرائب للوالدين ذوي الأطفال ذوي الإعاقة؟

استرجاع الضرائب هو حق يمنح للوالدين العاملين أو المستقلين، ويعني تقليل ضريبة الدخل التي يدفعونها بسبب الأعباء الإضافية المرتبطة برعاية طفل مع إعاقة.

في كثير من الحالات، يمكن الحصول على:

• نقطتي استحقاق ضريبية (2 נקודות זיכוי)

• استرجاع ضرائب عن سنوات سابقة

• تخفيف شهري في ضريبة الدخل

بحسب سلطة الضرائب، هذا الحق يُمنح بموجب المادة 45 (סעיף 45 לפקודת מס הכנסה).

من يحق له الحصول على هذا الاسترجاع؟

عادة يحق للوالدين إذا:

الطفل لديه إعاقة معترف بها

مثل:

• التوحد (אוטיזם / ASD)

• إعاقة ذهنية

• إعاقة جسدية

• تأخر تطوري

• صعوبات تعليمية شديدة ضمن شروط خاصة

• مرض مزمن أو حالة طبية تؤثر على الأداء اليومي

الطفل يحصل على مخصصات طفل معاق (קצבת ילד נכה)

في كثير من الحالات، هذا يسهل عملية إثبات الاستحقاق.

الوالد أو الوالدة يدفعون ضريبة دخل

هذا مهم جدًا، لأن الاسترجاع مرتبط بالضرائب المدفوعة فعليًا.

كم تبلغ قيمة الاسترجاع؟

يمنح القانون نقطتي استحقاق ضريبية إضافيتين.

في 2026، قيمة كل نقطة استحقاق هي حوالي 242 شيكل شهريًا، أي:

• حوالي 484 شيكل شهريًا

• حوالي 5,808 شيكل سنويًا

وقد يكون المبلغ أعلى إذا تم احتساب استرجاع بأثر رجعي.

هل يمكن طلب استرجاع عن سنوات سابقة؟

نعم.

في كثير من الحالات، يمكن طلب استرجاع ضريبي حتى 6 سنوات بأثر رجعي إذا لم يتم استغلال الحق سابقًا. هذا قد يعني استرجاع عشرات آلاف الشواكل حسب الدخل.

مثال:

إذا كنت مستحقًا لـ 5,808 شيكل سنويًا لمدة 6 سنوات:

قد يصل الاسترجاع إلى:

34,848 شيكل تقريبًا

حسب الحالة والدخل.

كيف يتم تقديم الطلب؟

يتم التقديم عبر سلطة الضرائب (רשות המסים) من خلال:

نموذج 116א (טופס 116א)

وهو نموذج خاص بطلب نقاط استحقاق لأحد أفراد العائلة ذوي الإعاقة.

يمكن تقديمه:

• عبر المشغّل (תיאום מס דרך המעסיק)

• مباشرة لسلطة الضرائب

• عبر تقديم طلب استرجاع ضريبي

ما هي المستندات المطلوبة؟

غالبًا ستحتاج إلى:

• بطاقة هوية

• شهادة ميلاد الطفل

• مستندات طبية

• قرارات من التأمين الوطني

• إثبات الحصول على مخصصات طفل معاق

• نموذج 116א

• قسائم راتب (תלושי שכר)

• نموذج 106 (טופס 106) للسنوات السابقة

هل يمكن تقسيم نقاط الاستحقاق بين الوالدين؟

في بعض الحالات نعم.

إذا كان الوالدان يعملان، يمكن فحص إمكانية تقسيم نقاط الاستحقاق حسب الحالة القانونية والعائلية.

ما هي الحالات الشائعة التي تمنح الاستحقاق؟

من الحالات الأكثر شيوعًا:

• طفل على طيف التوحد

• ADHD مع إطار تعليم خاص بشروط معينة

• تأخر تطوري واضح

• إعاقة ذهنية

• أمراض عصبية

• أمراض وراثية مزمنة

• إعاقات جسدية شديدة

كل حالة تُفحص بشكل فردي.

أسئلة شائعة

هل كل والد لطفل مع إعاقة يحصل على استرجاع؟

ليس دائمًا. يجب توفر شروط قانونية وإثباتات.

هل يشترط أن يكون الطفل يحصل على קצבת ילד נכה؟

ليس دائمًا، لكن هذا يسهل كثيرًا.

هل المستقلون مستحقون أيضًا؟

نعم، إذا كانوا يدفعون ضريبة دخل.

خلاصة

إذا كان لديك طفل مع إعاقة أو احتياجات خاصة، قد تكون مستحقًا للحصول على استرجاع ضرائب (החזר מס) ونقاط استحقاق ضريبية قد توفر لك آلاف الشواكل سنويًا.

المشكلة أن الكثير من الأهالي لا يعرفون هذا الحق أو لا يطالبون به.

في حقّي نساعدك على فهم حقوقك، معرفة استحقاقاتك، والوصول إليها بسهولة وباللغة العربية.